在剛剛過去的“十一五”，我國(guó)社會(huì)保障制度建設(shè)取得突破性進(jìn)展，初步形成了以各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)為主干、以社區(qū)勞動(dòng)保障工作平臺(tái)為基礎(chǔ)的社會(huì)保障管理服務(wù)組織體系和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。參保人數(shù)、服務(wù)范圍逐漸增加，保險(xiǎn)需求也呈現(xiàn)出多樣化、個(gè)性化的趨勢(shì)。而隨著社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)壓力日益加大，商業(yè)銀行開始參與到社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)中，開展了一些相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)踐。但是，從社會(huì)養(yǎng)老保障業(yè)務(wù)整體來看，我國(guó)商業(yè)銀行介入的范圍和程度還相對(duì)較低，仍有較大的發(fā)展空間。
社保服務(wù)外包模式是政府公共服務(wù)外包的具體形式，而在政府公共服務(wù)外包運(yùn)作的實(shí)踐中，其風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的防御是最關(guān)鍵的一步。所謂風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，即在將社保具體業(yè)務(wù)流程、信息等外包的過程中產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)問題。由于信息不對(duì)稱的廣泛存在，在政府公共服務(wù)外包實(shí)踐的過程尤其應(yīng)該注意防范。盡管如此，中國(guó)社保進(jìn)行服務(wù)外包的態(tài)勢(shì)依然是實(shí)在必行的潮流。
從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，“十一五”期間，我國(guó)的養(yǎng)老保障體系建設(shè)取得了顯著成就。截至2010年底，全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)2.57億。各級(jí)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理服務(wù)的參?？?cè)藬?shù)已超過12.5億人次，5項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金總結(jié)余22785億元。然而，隨著人口老齡化的加劇、城鎮(zhèn)化的推進(jìn)和勞動(dòng)力流動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障仍面臨巨大的挑戰(zhàn)。一是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)服務(wù)能力有限，主要表現(xiàn)為社保服務(wù)人員配備不足、服務(wù)渠道服務(wù)方式單一、服務(wù)團(tuán)隊(duì)專業(yè)水平相對(duì)較低；二是社會(huì)保障基金存管相對(duì)分散，不僅容易造成賬務(wù)混亂，還為資金被挪作他用埋下了隱患；三是社保信息管理分散既影響了參保人轉(zhuǎn)移接續(xù)，也給數(shù)據(jù)信息安全埋下了隱患；四是社?；鸨Ｖ翟鲋祲毫^大。
從現(xiàn)實(shí)境遇看，中國(guó)的社會(huì)保障制度以及社?；鹳~戶“空賬”的現(xiàn)象一度引起社會(huì)的高度關(guān)注。“空賬”的產(chǎn)生絕非偶然，乃是由于上述服務(wù)能力缺失、基金存管分散、信息管理分散、增值壓力四個(gè)原因?qū)е碌摹６铌P(guān)鍵的原因在于監(jiān)管的缺失，正是由于對(duì)社?；鹳~戶存在著監(jiān)管上的“漏洞”，存在無效監(jiān)管、無人監(jiān)管、無力監(jiān)管的困局。這些困局直接導(dǎo)致了權(quán)力真空的現(xiàn)狀，于是，社?；鹳~戶的“空賬”就隨之出現(xiàn)。“空賬”不僅會(huì)導(dǎo)致人們對(duì)國(guó)家管理社保基金能力的懷疑還會(huì)導(dǎo)致人心不穩(wěn)，產(chǎn)生對(duì)國(guó)家公信力的質(zhì)疑。
面對(duì)國(guó)家社保的現(xiàn)狀，如何走出困境將是一個(gè)最現(xiàn)實(shí)的問題。此刻，金融服務(wù)外包的出現(xiàn)似乎正好能解決這樣的問題。在服務(wù)外包領(lǐng)域內(nèi)，金融業(yè)務(wù)的服務(wù)外包的一個(gè)重要的內(nèi)容。而社保賬戶管理是完全可以試行服務(wù)外包模式的部分。按照服務(wù)外包的概念，那些非核心的、基礎(chǔ)性的業(yè)務(wù)或者流程可以外包給專業(yè)的公司完成。從而提高企業(yè)本身的效率。在政府公共服務(wù)外包來看，其要達(dá)到的目的是通過降低交易費(fèi)用，來提升政府的公共服務(wù)能力和水平。將社保項(xiàng)目中，那些數(shù)據(jù)處理、信息整合、資產(chǎn)保值等業(yè)務(wù)外包出去，將會(huì)極大減少政府部門的工作，提升服務(wù)水平。
但是，社保既然可以試行服務(wù)外包模式。那么，那些機(jī)構(gòu)可以承接社保服務(wù)外包業(yè)務(wù)呢？從國(guó)際實(shí)踐上看，商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)是承接政府公共服務(wù)外包的主要接包方。在中國(guó)的國(guó)情看，商業(yè)銀行乃是最佳選擇。因?yàn)樵谥袊?guó)，商業(yè)銀行具備諸多優(yōu)勢(shì)且具有穩(wěn)定性的特征。其一，可以借助商業(yè)銀行的專業(yè)服務(wù)，使政府部門從繁瑣的事務(wù)性和技術(shù)性工作中解脫出來，專注做好社保業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌、規(guī)劃、組織和監(jiān)管；其二，可以減少政府公共服務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)，包括降低道德風(fēng)險(xiǎn)，使政府遠(yuǎn)離金錢以減少權(quán)力尋租和腐敗的機(jī)會(huì)，促進(jìn)服務(wù)型政府和高效政府建設(shè)；其三，利用商業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)有的人才隊(duì)伍和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，可以避免社保相關(guān)行政機(jī)構(gòu)的設(shè)置和人員的大量重復(fù)配備，大大降低管理成本，提升社會(huì)保障專業(yè)化服務(wù)；其四，可以充分發(fā)揮商業(yè)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專業(yè)資源優(yōu)勢(shì)，規(guī)范審核、報(bào)銷、支付等業(yè)務(wù)流程，防止人為干擾因素，降低不必要、不合理的費(fèi)用支出。
從實(shí)踐中看，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)于2003年6月與交通銀行和中國(guó)銀行正式簽署托管協(xié)議，將資產(chǎn)托管機(jī)制正式引入國(guó)內(nèi)養(yǎng)老金管理領(lǐng)域。2007年7月增補(bǔ)中國(guó)工商銀行為全國(guó)社保基金托管銀行。國(guó)務(wù)院于2009年9月1日下發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國(guó)發(fā)[2009]32號(hào))，文件中明確規(guī)定“各試點(diǎn)地區(qū)在推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)過程中，要按照精簡(jiǎn)效能的原則，整合社會(huì)服務(wù)資源，運(yùn)用現(xiàn)代管理方式和政府購(gòu)買服務(wù)方式，降低行政成本，提高工作效率”。這些實(shí)踐都表明，國(guó)家正在積極尋找社?；鸸芾淼男履Ｊ健?/p>
商業(yè)銀行依托其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，有能力承接政府公共服務(wù)外包中的社保資產(chǎn)保值、信息管理和數(shù)據(jù)整合的業(yè)務(wù)。但在具體的操作層面上，尤其需要預(yù)防在外包業(yè)務(wù)的過程中出現(xiàn)的諸如道德風(fēng)險(xiǎn)等問題。只有這樣，在不斷試行的基礎(chǔ)和經(jīng)驗(yàn)積累的基礎(chǔ)上將中國(guó)的社會(huì)保障制度進(jìn)一步完善，開創(chuàng)出具有中國(guó)特色的社會(huì)主義社會(huì)保障基金管理模式。